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Conteúdo Programático do Projefin

Conteúdo Conceitual Itemizado do aplicativo financeiro PROJEFIN

ÍNDICE

• 1 APRESENTAÇÃO 5
• 2 INTRODUÇÃO 8
• 3 METODOLOGIA ADOTADA 9
• 3.1 Procedimentos Básicos para Criação do Arquivo Raiz 10
• 3.2 O Gerenciador de Cadastros – Com Menu de Windows 10
• 3.2.1 Opção Cadastro 10
• 3.2.2 Opção Novo 11
• 3.2.3 Cadastrar uma Nova Empresa. 11
• 3.2.4 Cadastrar Dados no sistema de uma Empresa em Uso – Opção Armazenar. 11
• 3.2.5 Abrir ou Recuperar Dados de uma Empresa Cadastrada 11
• 3.2.6 Deletar Empresa Cadastrada no Gerenciador 11
• 4 AS PLANILHAS DO SISTEMA 12
• 4.1 Entrada de Dados 12
• 4.1.1 Receita Bruta 17
• 4.1.2 Índice de Perdas no Volume da Receita Bruta 18
• 4.1.3 Deduções sobre Vendas 18
• 4.1.4 Quantitativos Totais da Produção Vendida (Quadro Protegido) 18
• 4.1.5 Custos Industriais (Custo dos Produtos Vendidos – CPV) 19
• 4.1.5.1 Custos Variáveis Unitários 19
• 4.1.5.2 Custos Fixos Industriais 21
• 4.1.6 Despesas Operacionais 22
• 4.1.6.1 Comerciais 22
• 4.1.6.2 Administrativas 22
• 4.1.6.4 Financeiras de Estoque da Dívida de LP 23
• 4.1.6.5 Financeiras de Financiamento do Projeto 23
• 4.1.6.6 Outras Despesas e Receitas Operacionais 23
• 4.1.6.7 Depreciação Administrativa 23
• 4.1.6.8 Amortização do Diferido 23
• 4.1.6.9 Despesas e Receitas Não Operacionais ou de Capital 23
• 4.1.6.9.1 Receitas de Capital 23
• 4.1.6.9.2 Despesas de Capital 24
• 4.1.7 Necessidades de Capital de Giro 25
• 4.1.7.1 Necessidades 25
• 4.1.7.2 Recursos 26
• 4.1.7.2.1 Capital de Giro Próprio 26
• 4.1.7.2.2 Acréscimo do Capital de Giro Próprio 26
• 4.1.7.3 Comentários Conceituais sobre Necessidades de Capital de Giro 26
• 4.1.7.3.1 Considerações Introdutórias 26
• 4.1.7.3.2 Necessidades – Síntese Conceitual sobre os Itens 30
• 4.1.7.3.3 Recursos – Fontes de Financiamento para Cobertura do Giro 38
• 4.1.7.3.4 Acréscimo ou Decréscimo do Capital de Giro Próprio 44
• 4.1.8 Variação do Capital de Giro Próprio 47
• 4.1.9 5º Bloco de Variáveis – Parâmetros para Avaliação de Usos e Fontes 48
• 4.1.9.1 Parâmetros para Avaliação do Investimento 49
• 4.1.9.2 Quadro de Usos e Fontes 49
• 4.1.9.2.1 Usos e Conceituação Relacionada à Contabilidade Financeira 50
• 4.1.9.2.1.1 Inversões Fixas – Gastos com Inversões Fixas 51
• 4.1.9.2.1.2 Investimentos Fixos 02 – Pré-operacionais /Administração do Projeto 51
• 4.1.9.2.1.3 Investimentos Operacionais – ou Acréscimo de Giro 51
• 4.1.9.2.2 Fontes – Conceituação Relacionada à Contabilidade Financeira 52
• 4.1.9.2.2.1 Recursos Próprios 53
• 4.1.9.2.2.1.1 Autogeração/Reinversão de Lucros 54
• 4.1.9.2.2.1.2 Aporte de Acionistas – Dinheiro Novo para Aumento de Capital 55
• 4.1.9.2.2.2 Recursos de Terceiros 55
• 4.1.9.2.2.2.1 Financiamentos Institucionais 55
• 4.1.9.2.2.2.1.1 Juros Capitalizados - Durante o Período de Carência Total 55
• 4.1.9.2.2.2.2 Financiamentos Transitórios 56
• 4.1.10 Balanço de Partida 58
• 4.1.10.1 Ajustes Indispensáveis 59
• 4.1.10.1.1 Ajuste das Rubricas Circulantes Retrospectivas 59
• 4.1.10.2 Capital de Giro de Partida 60
• 4.1.10.2.1 A Base Contábil para o Cálculo do Capital de Giro de Partida 60
• 4.1.10.3 Imobilizado e Valor Realizado 61
• 4.1.11 Estoque de Dívidas de Longo Prazo 61
• 4.1.12 Aportes de Capitais Financeiros e Transações não Vinculadas ao Projeto 64
• 4.1.12.1 Recebimento do Realizável de Longo Prazo 65
• 4.1.12.2 Aumento de Capital – Aporte de Acionistas Extraprojeto 65
• 4.1.12.3 Recursos de Terceiros – debêntures, ICMS Diferido, outros. 65
• 4.1.12.4 Reposição de Ativos para Manutenção da Capacidade Instalada 66
• 4.1.12.5 Aquisição de Investimentos 68
• 4.1.13 Parâmetros das Linhas de Financiamentos ou Subcréditos 68
• 4.1.13.1 Variáveis de Entrada 68
• 4.1.13.2 Valores das Liberações das Parcelas de Financiamentos 68
• 5 RELATÓRIOS DE SAÍDA 69
• 6. Avaliação do Investimento com uso do Fluxo de Caixa Gerencial 69
• 6.1 Texto Introdutório 69
• 6.2 Conceitos de Nivelamento – para os Analistas Novos 72
• 6.2.1 Retorno do Investimento – Conceito 73
• 6.2.1.1 Taxa Interna de Retorno 73
• 6.2.1.2 Valor Presente Líquido – Taxa de Desconto 74
• 6.2.1.3 Período de Vida Útil versus Retorno – TIR e VPL 75
• 6.2.1.4 Custo do Investimento Inicial – TIR 75
• 6.2.1.5 Custo do Investimento Inicial do Projeto ou Expansão 76
• 6.2.1.6 Payback Discounted – Período ou tempo de Pagamento do Projeto 76
• 6.2.1.7 TIR do Incremento do Projeto 77
• 6.2.1.8 Valor Presente – Avaliação de Empresas c/ Base em Fluxo de Caixa Discounted. 78
• 7. DESENVOLVIMENTO REDACIONAL 82
• 7.1 Análise Financeira Prospectiva: Indústria Papeleira do Brasil - IPB 82
• 7.1.1 Introdução 82
• 7.1.2. Critérios e Premissas Adotados 82
• 7.1.3. Variáveis e Indicadores Selecionados – Versão Básica – Recursos Totais 87
• 7.1.4 Comentários 88
• 7.1.5 Conclusão 88